亞太電信昨（14）日董事會做成決議，但版本眾說紛紜，包括德意志銀行將「以債入股」亞太電信，入股最大金額為46.7億元、每股超過5元，成為國內電信市場唯一引進外資投資銀行股東的電信公司，入股比重將超過台鐵目前持有亞太12％，成為最大單一法人股東。

    　另一版本則是，由於雙方訴訟將在10月宣判，若結果無法達成和解共識，則亞太將朝「債款折扣還清」方式處理雙方債務。

    　亞太電信董事長邱純枝昨日對此表示，此案，所有昨日參與董事會的20多位董事及她個人，都已簽下保密協定，不方便對外透露細節。

    　亞太電信目前資本額328億元，台鐵持股12％，加計兆豐金等泛公股代表持股，目前，公股持股比重為18％，德意志銀行一旦入股亞太電信，其在亞太電信的持股比重將超過台鐵，對此，台鐵表示，尊重亞太電信董事會決議。

    　據了解，德意志入股亞太後，將引進國際電信公司進場佈局，外傳大陸中國電信對於佈局台灣電信市場興趣濃厚，將透過德意志扮演在台擴張電信版圖的推手。

    　亞太電信20多位董事昨日出席董事會時，即應主持人邱純枝要求，在會議開始之前，先簽署一份保密協定，並在與董事充分溝通意見後，由出席董事在負債全數以債入股、負債及現金各半、及債款折價還清等3個方案進行討論並表決，最後，採多數決方式取得共識，並授權邱純枝與德意志進行談判。

    　除此之外，昨日亞太董事會並通過35億元左右的借貸案，對於借貸用途，邱純枝強調，主要做為公司未來營運發展之用。亞太電信表示，為了發展以EVDO技術建構的3,5G網路，以及擴大手機採購規模至70萬台，決定向外借款，邱純枝並透露，已決議出一家借貸銀行，但同樣不能對外公告。

    　另外，亞太將在本月21日之前，送件申請公開發行，最快年底正式發行。

    　亞太電信昨日公布7月份營收15.52億元，EBITDA為3.55億元，稅後淨利1.26億元，每股稅後盈餘（EPS）為0.04元，累計前7個月營收為101.72億元，EBITDA為21.98億元，稅後淨利4.57億元，EPS為0.14元。

全景網8月10日訊美國消費者連續5個月減少信用卡借款和其他信貸，因為在經濟蕭條時期更多的消費者選擇了增加儲蓄。

美聯儲公布6月美國消費者未償還貸款下降103億美元，即下降4.9%至2.5萬億美元，遠高于路透社的分析師預測的47億美元。

6月借貸的縮減進一步跟隨4、5月的跌勢，5月借貸下降2.6%，4月則劇降8.2%，4月消費者減少借貸174億美元，成為自1943年以來最大的借貸降幅。

美聯儲表示，由于房價下跌和投資損失，今年第一季度美國消費者資本淨值縮減1.3萬億，第二季度消費者減少消費1.2%。同時消費者儲蓄率上漲為1998年以來的最高點5.2%，而儲蓄越高意味著經濟複蘇放緩。

一如市場預期，印度儲備銀行 (Reverse Bank of India，印度央行) 今 (28) 日宣布，其短期借貸利率和銀行現金準備維持不變。
 
印度央行表示，在其經濟正逐步由全球衰退中復甦之際，經濟持續成長仍是首要之務

印度央行一再重申，在明確、強而有力的復甦跡象出現之前，印度央行將會繼續維持其寬鬆貨幣政策。

考量到目前印度經濟成長才稍有起色，以及印度央行很可能因為物價上漲而停止降息，因此大部分的分析師都預期印度央行會維持關鍵利率穩定不變。

目前印度央行將借貸利率控制在 4.75%，為 9 年來最低；印度央行向銀行系統吸收現金所需支付的反向回購利率 (reverse repo) 則維持在 3.25%。

以上兩種利率在今 (2009) 年 4 月時，都被調降了 0.25%。

另外，印度央行也維持銀行現金準備率不變，停在 5%；今年 1 月印度央行才大舉調降現金準備率 2 碼。

銀行用以定價長期貸款的銀行利率則維持在 6%。

為支撐經濟成長，印度央行自去年 10 月以來分 6次共調降短期借貸利率 17 碼；反向回購利率則自去年 12 月以來分 4 次調降 11 碼。

去年大法官發布第650號解釋，認定公司無償借貸資金給股東需設算利息收入違憲，不符租稅法定主義。於是財政部將設算利息收入條款納入所得稅法，條文已經生效，從今年5月29日起，公司借貸資金未收取利息，仍會被國稅局設算利息收入補稅。

母子公司借貸頻繁，常遭補稅罰款，尤其是營建、化工、傳產等行業，去年在高等行政法案的類似案件就高達50件。大法官會議去年決議，此設算利息收入並未載明於法律中，只以行政命令訂定，違反租稅法定主義，未確定案件一律撤銷。

於是財政部去年底提出修法，新所得稅法已經生效。所得稅法第24條之3第2項規定，公司之資金貸與股東或任何他人未收取利息，或約定之利息偏低者，除屬預支職工薪資者外，應按資金貸與期間所屬年度1月1日台灣銀行之基準利率計算公司利息收入課稅。台北市國稅局特別提醒公司注意。

舉例來說，甲公司在98年1月1日將自有資金100萬元無償提供給非關係人乙公司使用，按照稅法規定，甲公司98年度應按台灣銀行98年1月1日基準利率4.026%設算利息收入課稅，利息收入共計為2萬3,825元｛100萬元×4.026%×（216天／365天）｝，216天是從98年5月29日起算，至12月31日止。

國稅局進一步指出，若交易雙方屬於母子公司或關係企業，應依不合常規移轉訂價查核準則規定辦理。

若交易雙方並非關係人，公司是以借入的資金轉貸給他人，依據營所稅查核準則第97條第11款規定，相當於該貸出款項所支付的利息，不予認定為費用。

國稅局也提醒，股東若無償從公司取得資金，依所得稅法第4條第1項第17款規定，應申報個人綜合所得稅。因此，個人名下財產和公司資金應清楚區分，若無償將公司資金挪作個人使用，又無足以證明是借貸關係者，將可能被認定是公司贈與財產給個人，依所得稅法規定核屬個人的「其他所得」，若未依規定申報綜合所得稅，一旦遭查獲除補稅外尚須處罰。

高鐵陷入財務困境，融資重整方案終於出現進展。交通部、高鐵及台灣銀行昨天簽訂三方契約備忘錄，由政府出面擔保，台銀重組新的聯貸銀行團，以「借新還舊」的方式先還清利息壓得高鐵喘不過氣的第一聯貸，預計年底前可簽訂三方合約，新的聯貸案預估近四千億元，利率及還款年限須高鐵與銀行團再協商。

高鐵在兩千年向當時國內廿五家（現在只剩廿二家）銀行團簽訂第一聯貸案，由政府擔保融資三千零八十三億元，其中四百多億銀行自有資金的利率高達百分之八，對比現在接近零利率，高鐵執行長歐晉德形容為「高利貸」。

再加上高鐵運量不如預期，折舊加上沉重利息負擔，「燒錢」速度驚人，到去年底累計大虧六百七十五億元，虧掉將近三分之二資本額。高鐵二月間向交通部表明財務困境，交通部報請行政院後，決議採取融資重整方案，重組新的聯貸銀行團。

昨天交通部長毛治國、高鐵董事長殷琪及台銀董事長張秀蓮一同簽訂新的三方合約備忘錄。

高鐵借貸平均利率約百分之二點六至二點八之間，去年利息支出約一百七十四億元，至於未來要爭取多少利率，高鐵發言人賈先德說，還要再與銀行團商定，但希望「更符合市場行情」。

法律扶助基金會成立5週年。基金會今天表示，從5年來的相關資料看出，弱勢民眾申請法律扶助，民事案件以車禍、婚姻為最大宗，法律諮詢則以借貸最多。

擁有司法院預算補助的財團法人法律扶助基金會，今年7月成立滿5週年。法扶會專門為經濟條件不佳的當事人提供法律專業服務，由於平均訴訟與諮詢費用均比一般民間律師事務所便宜1/3到1/2，已逐漸成為弱勢民眾最主要的法律求助管道。

法扶會今天舉行慶祝茶會，司法院長賴英照表示，在扶助弱勢、保障人權方面，法扶會和司法院各有不同角色，但終極目標都是希望讓台灣有更美好的法治社會，讓弱勢團體也能夠得到應該有的公平正義。

法扶會也公布5年來的成果，其中超過7萬4000餘件獲得扶助，以及提供4萬8000多件免費法律諮詢，累積服務超過12萬名受扶助民眾。弱勢民眾向法扶申請扶助案件中，民事案件以車禍侵權、婚姻、傷害等為大宗，而法律諮詢則以借貸相關問題為最多，顯見債務問題仍是民眾最大困擾。

此外，今年5月民法通過修正，對繼承制度做出重大改革，全面改採限定責任繼承，讓傳統「父債子還」的作法有了很大改變。

法扶會今天安排一名順利免除父親遺留巨債的個案。26歲的「阿民」在父親過世7年後，突然接到法院判決，才知父親背負逾1500萬元債務，原本可能得要到70歲才能還清債務，因受益於修法及法扶會協助，阿民今年6月獲法院改判不需承擔債務。

阿民表示，除了經濟負擔外，當初最大困擾就是不諳法律細節。他曾自己寫上訴狀，因全都使用最直接的白話文，被法官說看不懂，所幸輾轉獲得法扶會協助後，才讓問題解決。

法扶會董事長古登美表示，目前扶助案件申請的數量仍有相當大的城鄉差距，可能與資訊落差與教育水準有關，法扶會已開始推動律師駐點以及下鄉服務，未來他們希望能透過電話諮詢的服務，提供民眾更多的法律資源。

面對外界對於美國財政赤字日益惡化的嚴重擔憂，美國財政部國債管理部門主管 Karthik Ramanathan 表示，目前政府借貸資金雖然龐大，但仍於可控制的範圍之內。
 
根據《道瓊社》報導，美國財政部國債管理部門主管 Karthik Ramanathan 在倫敦出席歐洲貨幣會議時表示，美國政府的借貸需求雖然相當大，但尚於可控管的範圍當中。

他指出，美國 2009 年財政年度 (截至2009年9月) 的資金需求大致已獲得滿足。至於2010年財政年度的資金來源，美國政府並不會發行新型証券，例如 50 年期國債，而是繼續維持現有的証券組合。

Ramanathan 表示：「儘管目前仍持續面臨挑戰，但我國債券市場的穩定、經濟多樣性和高創新能力，將可為金融市場與整體經濟的復甦帶來希望。」

Ramanathan 也提到，美國財政部會繼續維持大規模的基本債券銷售，而非針對特定族群的投資人。另外，回購市場已出現回復正常化的跡象。隨著經濟的復甦，證券發行將保持穩定，但對於短期國債的依賴程度將會減少。

美國國債相對較低的收益率，正顯示其持久的吸引力。財政部更不會利用聯準會 (Fed) 的量化寬鬆政策，進行債務融資。他強調美國財政部的債券管理完全獨立，完全不受聯準會的影響。

Ramanathan 更在會議中特別強調，他相信美元在接下來 25 年內將繼續維持世界儲備貨幣的穩固地位。

美國財政部本周將出售 1040 億美元的國債，以籌措財政赤字持續飆升所需要的資金，應付現今經濟嚴重衰退的情勢。

3C零售通路商燦坤，近來積極搶進大中華旅遊市場。昨日宣布將挹注資金協助天喜旅遊社度過難關，雙方有共識朝著購併方向發展。燦坤表示，未來會朝「雙品牌」的模式發展，「天喜」的品牌及經營團隊將保留。

天喜旅遊社日前頻頻發生跳票事情，據統計到昨日為止，跳票22張，金額共782萬，而且已經被主管機關勒令不准出團。在天喜陷入營運危機之際，天喜創辦人郭正利的舊識、燦坤總教練吳燦坤決定伸出援手，26日深夜決定要金援天喜旅行社。

確定獲得金援後，天喜旅行社總經理郭正利為了安定消費者信心，臨時決定昨（27）日早上11點鐘與燦坤相關主管共同召開記者會，對外說明天喜財務危機已經解除。市場傳言，燦坤將至少先拿出1,000萬元，協助天喜應付短期資金缺口。

由於燦坤金援天喜及雙方朝購併方向發展，最主要的決策者是由吳燦坤主導，連燦星相關高層都是昨日一早才知道。

昨日出席記者會者，除了郭正利，還包括燦坤旗下旅行社燦星旅遊的發言人林恭慶、燦星總經理張鈞、及燦坤集團法務副總洪紹書等人。

郭正利表示，天喜有許多應收帳款、之前所賺的錢也都投入不動產，財務並沒有不佳，但之所以會有現金缺口，主要是因為消費者已經習慣先享受後付款，旅遊社必須先代墊航空公司的機票錢、飯店的預付訂金等等。而燦坤集團3C通路的現金流是其「強項」，加上燦坤又是上市櫃公司，擁有集團的資源，天喜旅行社才會選擇與燦坤合作。

燦坤和天喜均表示，雙方在業務上也相當互補，天喜是經營日本高檔旅遊團，而燦星以量販及自由行路線取勝。雙方合作有助於燦星跨足日本的高檔旅遊市場。

兩家公司表示，目前先暫度資金危機，並且讓天喜的消費者可以安心和順利出團。燦坤希望雙方可以朝著購併的方向努力，目前已經派駐會計師人員了解天喜的財務狀況。至於購併的細節，還未有具體結論。

但燦坤表示，未來將朝著雙品牌、也會保留「天喜」這個品牌，還有維持經營管理團隊的現狀。

這也是燦坤集團繼成立燦星旅遊網站、去年購併大陸大連的正陽國際旅行社、及上海的票務中心後，再一次大手筆的購併及大肆擴張旅遊事業版圖。

自然人施正明的一紙訴訟，又牽出四川金頂(600678)及其實際控制人陳建龍的一筆民間借貸糾紛。

四川金頂最新的公告顯示，2008年11月10日，施正明與浙江大地紙業集團有限公司簽訂《借款及擔保抵押合同》，向大地紙業出借2000萬元，月息為1.5%，借款期限至2009年3月31日。同時陳建龍和四川金頂作為大地紙業的連帶責任擔保人在該合同上簽章，大地紙業和四川金頂分別向施正明提交了股東會決議和董事會決議。

簽約後，施正明於2008年11月15日前分五次共向大地紙業出借1,400萬元，2009年2月20日，施正明又向大地紙業出借人民幣300萬元。借款期滿後，施正明雖多次向大地紙業催討剩餘款項和利息，但大地紙業仍遲遲不肯歸還，特向法院提起訴訟。

施正明要求大地紙業歸還借款本金1000萬元並支付利息111.6萬元，並判令陳建龍和四川金頂對上述請求承擔連帶責任。而在四川金頂的歷次公告中，卻從未涉及民間借貸擔保的相關事項。

四川金頂同日公告顯示，因「浙江元泰典當有限責任公司訴被告華倫集團有限公司、浙江大地紙業集團有限公司、陳建龍等金融借款合同糾紛」案，浙江省杭州市中級人民法院輪候凍結了大股東華倫集團持有的公司5423萬股，凍結期限為二年。

而此前同樣被牽扯進華倫債務危機的香溢融通(600830)也於27日公告，公司通過了《香溢融通控股集團股份有限公司貸款類資產報告制度》，以控制貸款風險。

《制度》規定，單筆貸款業務(單一企業及關聯方)金額超過1000萬元的，尚需向集團公司書面報告並經集團公司總經理批准。如發生與單個客戶涉案金額超過3000萬元的訴訟、仲裁事項，或本金金額達到3000萬元的單個客戶，出現本金或息費逾期90天的，董事會秘書室應在兩個工作日內進行披露。另外，事業總部應在每個季度結束之後七個工作日內將該報告期貸款類資產下列情況向董事會秘書辦公室書面報告。

缺抵押物、無擔保、信用差……提起給中小企業貸款，很多銀行顯得很為難，能說出一串貌似合理的推脫理由。

　　然而記者近日採訪瞭解到，規模較小的內蒙古包商銀行在淡化抵押、擔保的情況下，2006年以來已給2萬多戶小企業發放貸款40多億元，不僅獲得了高額利息收入，不良貸款率也僅為0.19%。

貸款是服務而非「搶劫」

　　「給一家小企業貸款10萬元，卻要求20萬元的抵押物，這不是金融服務，倒更像搶劫！」在培訓包商銀行的員工時，德國國際項目咨詢公司(IPC)的一位專家說。

　　據包商銀行副董事長金巖介紹，近年來，包商銀行派人到長期開展小企業信貸業務的德國IPC公司、法國沛豐協會等機構考察時發現，與國內銀行側重強調抵押擔保不同，這些機構更注重小企業的現金流和盈利能力。

　　金巖舉例說，民間借貸的借款人也主要是小企業、個體工商戶，往往打個條兒就能借錢，儘管各地的利率都很高，近年來運作得卻異常紅火。操作簡單的民間借貸為何能獲利豐厚，值得銀行界深刻反思，但可以肯定的是，民間放貸機構正是摸透了小企業資金周轉快、盈利能力強的特點。

　　金巖說，國內多數銀行在給小企業貸款時，都要求與貸款額相當甚至更高的抵押物或者擔保，許多小企業被迫去借高利貸。事實上，小企業普遍存在「三個沒有」現象，即沒有抵押物、沒有財務報表和規範的管理，特別是缺抵押物成了最大的貸款障礙。如果銀行不徹底改變傳統的貸款審批模式，小企業想貸款很難。

　　「既然小企業『三個沒有』，那我們能不能『三個不要』？」金巖說，近年來，包商銀行通過摸索和引進吸收國外信貸經驗，逐漸打破了對抵押和擔保的崇拜，形成了重現金流、重盈利能力、輕抵押擔保的小企業信貸評價機制，小企業貸款業務隨之呈現出了迅猛發展態勢。

　　記者採訪瞭解到，2006年以來，包商銀行的小企業貸款中，信用貸款占比一直保持在50%以上，最高時達到97%，而貸款不良率僅為0.19%，已達到國際先進水平。同時，小企業貸款雖然僅佔包商銀行同期信貸總額的10%左右，獲取的利潤卻佔全行的三成以上。

　　擯棄陳舊觀念?變「垃圾」業務為「金礦」

　　「發展小企業信貸服務，首先要有平等、尊重的心態，要敢於擯棄陳舊觀念。」包商銀行董事長李鎮西說，銀行做小企業信貸不成功，不能把責任全推給小企業，更不能因噎廢食。

　　李鎮西分析說，近些年，很多銀行為了節約成本、規避風險，信貸資金紛紛投向大企業、大項目。為了爭奪大客戶，一些銀行之間不惜通過壓利率、拉關係等方式搞惡性競爭，不僅助長了大企業資金用不了、小企業貸款難的現象，還使信貸風險過於集中。

　　記者採訪瞭解到，由於規模小、實力相對較弱，包商銀行近年來嘗試避開與大銀行爭奪大客戶、大項目，將服務小企業確定為業務重點。李鎮西說，在開展小企業貸款業務之初，包商銀行就專門建立了小企業貸款業務部門，並分別設立了小企業金融中心、微小企業金融中心和農村金融中心，以進一步細化服務。

　　小企業貸款業務兼具知識、勞動密集的特點，為此需要大量素質高、職業化的信貸員。據包商銀行微小企業信貸部部長趙夢琴介紹，目前，包商銀行經過專業培訓的小企業信貸員已達到100多人，其中優秀的信貸員每人可管理小企業客戶200家以上。

　　據介紹，儘管包商銀行小企業貸款的利息平均在10%左右，由於遠低於30%以上的民間借貸利率，因此非常受小企業歡迎。2008年，小企業信貸員人均為包商銀行貢獻利潤達70萬元，小企業信貸真正從許多銀行眼中的「垃圾業務」變成了包商銀行的「金礦」。

　　「事實證明，發放小企業貸款也可以實現高利潤、低風險，而且市場非常龐大。」李鎮西告訴記者，為適應小企業貸款業務的迅猛發展，包商銀行目前已在寧波、深圳等小企業密集的城市開設或籌建分行，今後幾年內，包商銀行還將分批擴招1500至2000名小企業信貸員。

　　包頭市政府副秘書長閆化冰說，包頭市有6.3萬戶個體工商戶和4300多戶內外資企業。近年來，包頭市中小企業、個體戶貸款難的問題得到了顯著緩解。今年僅第一季度，全市的中小企業貸款餘額就增加了49億元，同比增長26%，其中包商銀行功不可沒，不僅平衡了全市的貸款結構，還大大壓縮了民間借貸的規模，改善了當地的金融生態。

不重總量重筆數,不看存款看貸款

　　與一些銀行的考核制度約束向小企業提供貸款不同，推動小企業貸款業務發展卻是包商銀行的考核制度立足點。

　　李鎮西說，隨著小企業貸款額度快速增加，為防止信貸員「抓大放小」，導致業務發展偏離服務小企業的既定方向，包商銀行近年來淡化了對信貸員的單筆貸款額考核，而是重點考核貸款筆數。同時，僅考核小企業信貸員的貸款業務，以引導信貸員將全部心思放在發展小企業客戶上。

　　記者採訪瞭解到，小企業信貸員的放款筆數越多，考核得分也越高。如果每月發放小企業貸款20筆以上，年薪即可達到10萬元左右。同時，銀行也不讓信貸員單獨面對惡意欠款的客戶，而是通過設置免責制度和風險容忍度，確保小企業信貸員能持續、穩定地拓展業務。

　　這種制度激發了包商銀行小企業信貸員們的積極性，他們不是在銀行裡等客戶上門，而是以「掃街」的形式，主動外出尋找想貸款的小企業。

　　包頭市岳峰機械製造有限責任公司是一家生產采煤設備的小企業，2008年下半年由於煤炭價格大幅下滑，企業的資金周轉較慢。由於已將大部分資產抵押給了當地的農村信用社，當時岳峰機械製造有限責任公司多方尋求貸款未果，致使接到訂單後無法生產。

　　岳峰機械製造有限責任公司經理周愛民說，包商銀行的信貸員知道後，主動上門接洽，他們不僅到車間找工人交流，甚至晚上還到企業查看生產情況，並專門考察了幾家與企業有業務關係的上下游企業。摸清情況後，包商銀行不到十天就發放了150萬元無抵押貸款，幫企業渡過了難關。

　　此後，該公司與包商銀行建立起了穩定的信貸合作關係，自身業務也實現了快速發展。2007年，岳峰機械製造有限責任公司的產值僅為600萬元產值，2008年已增至2000萬元。

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